数字化浪潮下，各行各业掀起组织变革，金融服务业也不例外。作为经济发展的助力器，金融服务业的首要任务是支持实体经济高质量发展，同时行业企业应当从注重总量到注重结构调整、从注重效率到兼顾效率与收益的转变，为了更好地实现这一转变，越来越多金融服务企业率先将财务数字化转型上升至企业战略角度，通过数字化工具拉通企业间的业财数据，打破过去对大量人工操作和冗长流程的束缚，提升对多业态的复杂业务的管控能力，实现进一步降本增效。

近日，合思联合未来财务人研究院推出的「企业财务数字化转型100问」栏目中，东方新华财务部副总监、智慧财务云平台负责人王国骏与合思高级副总裁严宇杰共同探讨-企业如何采用弹性敏捷工具，应对复杂的交叉管理场景。

以下为直播对话内容实录（有精简）：

合思：近年来，金融业被要求“脱虚向实”，服务实体企业高质量发展，同时企业自身也面临瘦身、提效的需求，东方新华是如何应对这两件事的？

王国骏：东方新华创立于2012年，是由国内四大资产管理公司中国东方资产在上海设立控股的公司。公司聚焦不良资产纾困业务，围绕私募基金、地产管理、资产管理、文创产业四大业务体系，构建独特的投资生态圈，稳步发展为多元化产业链整合服务集团。在金融服务实体企业高质量发展中，东方新华一直在积极探索新的策略和工具来推动实体产业的高质量发展。例如金华TOD项目——“涵碧·紫金城”中的璀璨星河艺术商业中心，通过创新的设计和策略，能够让艺术与商业完美融合，从而为区域的消费者提供更加丰富、高质量的生活体验。

作为多元化的资产管理公司，东方新华需要更快速适应多行业市场变化、应对多业态经营带来的挑战，而企业数字化建设显然就是企业发展的关键抓手。我们自上而下地统一了协同办公入口，引入专业的数字化管理应用、重构业务流程设计自动化方案，将财务数据与业务数据进行了深度融合，实现了业财一体化，提高运营效率。通过不断迭代信息化建设，降低运营成本，提高实体产业的盈利能力，以应对日益激烈的市场竞争环境，进一步帮助管理的实体项目实现可持续的企业发展。

合思：东方新华的数字化蓝图是什么，财务数字化转型扮演什么角色，财务部门如何拆解数字化建设落地？

王国骏：东方新华的数字化蓝图基于一个高效、精细、透明的企业运营管理体系。我们希望通过数字化工具和策略，将财务管理与业务运营更紧密地结合在一起，从而提升企业整体的运营效率和决策效能。东方新华将数字化建设规划为三个阶段：

• 第一阶段，基础信息化建设，从2016至2020年，我们针对各业务条线的自身需求，由信息部门配合各专业条线去进行专业的ERP系统建设，将原本线下的生产资料和工作方式成功转移到线上，实现各业务条线信息化整合和沉淀。

• 第二阶段，业财数字化建设，从2021年起由我们财务部进行主导业财数字化建设阶段，这个阶段的目标在于优化业务流程实现流程自动化、让数据互联互通使数据流动性的提升。我们引入新应用、新工具以及新技术，对业务流程进行优化，并打破数据孤岛的问题，同时通过改善和优化数据架构，实现数据的顺畅流动，确保各部门能够根据需要快速获取和利用数据，从而提高企业整体的运营效率和决策效能。

• 预计从2025年起，基于信息化基础建设和数字化建设沉淀的大量的数据，进入第三阶段，即决策智慧化阶段。这个阶段我们将致力于利用大数据、企业AI智能服务等先进技术，将企业管理和决策过程全面数字化，以达成更高的效率和更智慧的决策能力。

目前各行各业都在经历一场基于数字化、智能化技术的转型，然而数字化转型离不开“数据”的驱动。对大多数传统企业而言，财务领域的数据管理是最成熟、最精准的，因为财务数据本身就是衡量和决定企业运营绩效的重要依据。在东方新华的业财数字化转型过程中，集团财务部主导了整体架构的建设。从战略角度来看，财务部清楚地认识到公司整体业务流向的终点，并从这个终点出发倒推业务脉络。因此，我们从财务端结合业务端进行双向融合，这样的策略更好的让财务去深入业务，同时也让业务更接近财务，达到有机的组合。

在实施数字化转型时，我们应遵循以下步骤进行细化，即明确实施目标-梳理业务流程-人员培训-项目复盘。

目标设定至关重要，需要清晰定义转型的战略目标，阶段目标，并将战略目标准确，明确需要解决的问题是什么。这需要深入理解核心业务流程，例如业务管理、成本控制、资金管理等，识别哪些环节可通过数字技术优化以提高效率、降低错误率或强化流程控制。同时，确定关键数据指标，如订单量、销售额、周转率、成本毛利率和利润等，以便实时掌握企业运营状况，为决策提供支持，识别关键实施要素。

随后，我们着手对核心业务流程进行标准化与优化，包括业务流程本身及其背后的技术算法，从而铺平自动化与数字化的道路。此过程中我们应用了合思收支管理平台作为业财数字化转型的核心平台工具，不仅从预算编制、费用控制对业务进行重新梳理，同时也完成了自动化能力的建设如银企直连、凭证自动化等一系列财务管理解决方案，实现数据与流程的无缝集成，推动全面数字化转型。

人员因素在数字化转型中起着决定性作用。在目标清晰后，必须保证跨部门间的充分沟通，确保每位成员理解并认同这些目标，共识数字化转型的重要性及其对业务价值和效能的提升作用。

最终，通过持续跟进进展，确保项目达成预期效果，并根据反馈进行适时调整和优化，保障数字化转型的成功实施和持续改进。

合思：财务数字化转型的目的之一是业财融合，解决企业业财融合最重要的是数据孤岛问题，东方新华是如何做的？

王国骏：在东方新华多元化发展的过程中，不同业态的前端运用了各自领域的垂直ERP系统来管理业务。随着业务的发展，我们发现各条业务线相对独立，系统间的壁垒逐步显著。为此，东方新华引入合思费控作为财务端的流程中台。通过这一平台，东方新华将业务系统中与财务收支相关的数据通过标准化流程抽离出来，对不同业务进行拆解，再将具有共性的字段组合，实现收支两条线的数据统一和标准化处理。这样不仅提高了数据的处理效率，也增强了数据的透明度和可用性，极大地促进了业务与财务的深度融合。此外，东方新华还注重对数据治理体系的持续优化，确保数据的准确性、完整性和安全性。通过上述举措，成功地打破了系统间的数据孤岛现象，为企业的数字化转型和长期可持续发展奠定了坚实基础。

合思：降本增效是当下炙手可热的话题，东方新华在费控数字化建设方面做了哪些工作？

王国骏：在当前的市场环境下，做好成本控制是推动企业持续发展的有效手段。过去，由于东方新华的多组织、多业态交叉管理模式下，多元化业务的复杂性导致审批节点判断条件多，单据繁杂零散追溯难、查账耗时较高，使得预算管控困难，业财数据分析滞后等多个痛点，因此我们通过下面3点做好费控数字化建设进行应对，即智能化费控系统的选型、业务流程标准化和预算管理。

首先是智能化费控系统的选择。东方新华根据自身组织特性和业务实际需求出发，发现合思费控软件能够出色地解决前端支付数据采集、数据处理、数据分析的能力。值得一提的是，合思费控的原生逻辑是依据事项作为起点来进行事前、事中、事后全流程的管控，这与公司的管理模式完美契合。作为SAAS软件，合思费控的特点不仅在于其核心的费控管理功能产品化程度高、成熟稳定，而且其系统底层的单据引擎、审批流引擎、规则引擎体现出极强的灵活性和敏捷性，达到APASS产品的能力，既能满足公司对稳定性的需求，又能迅速适应并响应业务变化。这种敏捷与稳定并重的特质，使得合思费控成为我们财务数字化升级的理想选择。

其次是标准化流程的自动化改造。东方新华对支付业务流程进行了标准化和自动化改造，在这个环节中需要做到3点：

• 一是深入分析并详尽梳理了企业内部的组织架构，明确了各个部门在业务流的角色和职责。根据组织结构和业务需求，制定了一套全面且具有可操作性的报销政策，包括各类费用的报销标准、审批权限和限额设定，以及所需单据的类型和格式等。

• 二是简化和优化了审批流程，设置了自动审批、多级审批和条件审批等功能，使得审批流程可以根据报销金额、类型、部门等情况灵活配置。

• 三是制定预算管理和执行过程管控，费用控制不仅仅是处理报销申请，更重要的是进行有效的预算管理。合思预算模块能够很好的从现金流口径去做好管理，实时跟踪预算执行情况，根据实际情况去做必要调整。同时，我们对预算执行情况进行后期评估以优化预算制定流程，确保资源的合理使用，有效降低成本，最终实现提升企业效益。

合思：合思费控上线后，东方新华的费用管控有了哪些积极变化？

王国骏：合思费控系统上线后，从流程操作、流程审批、数据统计方面改善明显：

• 流程操作更便利、更智能

此前东方新华采用钉钉审批报销费用，在这一阶段虽然解决了从线下到线上的操作转变，但员工上传发票层面还是极为不便，即必须通过电脑上传发票，再选择对应的费控科目。而合思上线后，可批量导入发票及电子单据，通过OCR识别并自动匹配科目，极大便利了数据录入和管理，解放了员工在费用报销上所占用的工作时间。而且，员工可通过手机或电脑随时提交报销申请，不再受地点、时间限制。

• 审批环节更轻松、更有效

合思费控的发票识别和校验查重能力有效地将发票进行系统化的排查，避免因重复处理发票造成的额外工作量和可能的误差，并将发票自动生成台账，极大程度减轻财务的发票管理工作。单据审批环节通过前期单据引擎和规则引擎的设定，会将存在风险的流程充分披露出来，审批人员可以更有效的做出决策。

• 数据统计更精确、更全面

这点就是从财务去主导财务数字化转型的一个好处，通过合思费控底层表单及自动化逻辑的设计，我们可以对各组织各类费用进行更精细的分类和管理，清晰地区分不同的费用类型。这种精细化的管理方式使得我们能够更精确地进行成本控制，并对费用进行深入的统计和分析，从而制定出更有效的成本控制策略。

总的来说，财务人员运用好合思费控系统能更智能提高企业运营效率；更精准获取数据信息，更有效做好成本控制来持续支持公司战略目标的实现。

合思：基于合思台账模块的能力，东方新华灵活组装了「采销一体化管理方案」，这个方案是如何实现的，对企业产生了怎样的影响？

王国骏：在推动合思费控系统上线实施的过程中，我发现了合思费控软件中有一个非常引人入胜的特性——业务对象管理模块。这个模块能将不同的对象做成业务卡片，让数据更生动、直观在流程中以图表进度条的方式呈现出来。作为一名对数据结构有着天生敏感度和艺术性追求的财务人，我充分利用了这一特性，在合思伙伴的支持和协助下，我将与合同相关的业务属性进行了对象化，搭建出「采销一体化管理方案」。

这个方案是依托合思弹性敏捷、低代码的产品能力，并根据我对公司采购和销售流程的深度理解进行定制的。通过构建供应商台账、采购合同台账、客户台账、销售台账进行对象化，这样可以清晰地看到每一笔交易的详细信息，包括金额、时间、供应商或客户等，这使得企业能够更好地追踪和管理整个采销过程。同时系统可以自动去识别供应商、客户是否是多法人实体下的唯一标记，并且让合同也是通过事件去进行管理，可以从框架协议到主协议到补充协议去跟踪一个事项下所发生的合同签署情况和付款情况，这样合同内的预算实现一对多、多对多或者多对一的灵活组合。

实施这个方案后，首先对于企业层面来说解决了数据孤岛的优化，打破部门壁将原先每个部门都会有自己对合同的管理台账，通过统合思自建采销一体化管理模块将业务、事件、合同汇总在一起，让相关管理者可以从中获取全面的信息，同时保证数据一致性和准确性，跨部门沟通的口径也保持一致，高效推进项目管理的执行情况。

第二，对于业务人员来说，无需再手动录入大量数据，减轻了工作负担，工作效率大大提高，冗余操作减少，同时数据的准确性和及时性得到提升，更有效地支持了决策制定。

第三，对于财务部门，通过自动化的管理台账和可视化业务流程，可以更轻松地进行成本控制和预算管理，能全面跟踪付款进度和执行条件，确保准确的数据支持，从而提升数据质量和工作效率。

总的来说，「采销一体化管理方案」极大地优化了我们的工作流程，提高了企业的运营效率，同时也提升了员工的工作便捷性。

合思：经历财务数字化转型之后，东方新华的员工、财务、管理层分别从中获得哪些收益？

王国骏：财务数字化转型在业务层、财务层及管理层各个层级均实现了显著提升，不仅拓宽了工作的广度、深度，也增强了工作能力。

从员工角度来看，数字化转型极大地提高了业务流程的操作便利性和效率。例如，在现场执行与总部集中管理模式下，员工可随时通过手机提交报销申请，利用合思费控系统的智能OCR识别功能快速上传电子发票，系统还能自动识别费用科目，极少情况下需要手动调整。这一过程无需打印电子发票原件，直接在线完成所有步骤，加速了业务的推进速度。

从财务角度来看，数字化转型减轻了财务人员的审核压力，释放出更多时间和精力投入到更为重要的财务工作中。合思费控系统的自动发票识别和校验功能，显著降低了财务部门在发票稽核上的人工操作需求。此外，通过对业务流程的优化，使得核心业务数据细分，财务人员可以利用多维度数据组合快速进行业务分析，并生成经营数据相关报表，以支持前端业务做出迅速决策。

从管理层角度来看，数字化转型在预算管理方面实现了数据的实时跟踪和及时更新。通过合思费控系统的预算管理模块，管理层能深入了解每笔预算下项目的详细支出情况，及时调整超出预算的问题。在日常审批过程中，通过设置预设条件和项目标签，审批人可以快速筛选相关业务流程，实现随时随地的审批与监控，有效提升了企业的财务管控能力。

合思：在数字化赋能之下，财务对组织管理、业财融合、公司业务方面有哪些贡献？

王国骏：数字化赋能在企业管理中产生了深远影响，具体体现在组织结构更灵活、业务流程更简洁、审批流程更清晰以及业财融合更顺畅这四个方面。

首先，通过数字化转型东方新华实现了组织结构的灵活性。在人员角色与权限的精准分配上，我们将管理模式从单一公司模式转变为以业务条线为核心的方式，这让每个团队和个人都能明确自己的职责，极大地提升了协作效率。

其次，数字化工具使得我们的业务流程更加精简。我们成功地将过去繁杂的100多条业务流程精简至18条核心流程，使得每位员工都能更清晰地理解他们在业务开展中的角色和职责，有效地提高了工作效率。

第三，我们的审批流程也因数字化赋能而变得更加清晰。我们利用电子审批系统实时跟踪所有审批请求和状态，避免了因信息不对称而导致的延误和冲突，提高了审批效率。

最后，我们在业财融合方面也取得了显著进步。通过构建统一的数据平台和实现信息共享机制，我们成功地打破了业务与财务之间的信息壁垒。例如，我们引入的采销一体的合同台账管理应用使得执行效率提升了50%，并推动了项目整体收益增长了10%。

合思：东方新华财务数字化整体成效达成了哪些可量化指标？

王国骏：在优化人力资源方面，团队中5名核算人员成功转型为财务业务伙伴，不仅节省了60%的人力成本，同时优化了团队结构，提升了财务部门的价值。

在升业务效率方面，无论是费用报销、账务生成，还是业务数据处理，东方新华都获得了更快的处理速度、更精准的数据对接以及更高效的工作流程。通过BI系统，搭建了一个商业板块驾驶舱，使得业财人员都能够有效沟通并迅速、精准地做出决策，效率提高80%。

在节约研发成本方面，我们实现了全额节省。利用合思敏捷的财务收支管理平台与数据链接器的高效结合，避免了传统且费用高昂的二次开发成本，节约百万级别的开发成本。

合思：2020年财政部发布了财会6号文，明确了电子会计凭证报销入账归档的法律效力；2022年9月，国家又发布了“2022年前实现电子发票无纸化报销入账归档存储等”，2023年，国家推出电子会计凭证数据标准试点。可以看到，国家一直在力推无纸化“报销-入账-归档”，东方新华是如何落实这一政策？

王国骏：东方新华积极响应国家无纸化政策，通过与合思的紧密合作，在采购、销售、财务等部门广泛实施电子单据，以提升工作效率；通过移动端实现了报销申请的提交和电子发票的上传，系统自动生成电子发票台账，并实现了自动支付。同时，利用合思的EAI模块，我们根据不同单据的凭证规则生成财务凭证。

虽然电子会计档案的趋势已经不可逆转，但由于对接适配成本高及人力物力投入大，我们还未完全启用会计电子档案。因此，目前我们在业务财务档案查询和财务核算上使用了灰度方式，即部分使用合思平台，部分保留使用传统的财务ERP。这种渐进的方式既保障了业务的顺利进行，又为全面迁移到电子化做好了准备。我们将继续推进电子化进程，以实现企业运营的更高效率和质量。

合思：合思提出了“消费-入账-归档”全链路闭环，消灭了过去需要投入大量人工的报销动作，通过合思费控、合思收款、合思付款、合思商城等产品能力，帮助做到真正的“无需报销”。从实践的角度，您如何看待这一全链路闭环对企业财务数字化、业财一体化的影响？

王国骏：合思的“消费-入账-报销”全链路闭环理念，是企业财务数字化、业财一体化的重要步骤。这一模式不仅大大简化了传统的报销流程，减少了人工操作，提高了效率，而且还实现真正的“无需报销”。通过合思费控、合思收款、合思付款、合思商城等产品的应用，我们能够更好地管理公司的各项财务活动，进一步提升财务管理的精度和效率。

从实践的角度看，全链路闭环对企业财务数字化、业财一体化的影响是深远的。首先，它能够帮助企业更加精确地掌握各项费用的情况，使得成本控制更加准确；其次，它让财务部门能够更好地进行预算管理，避免因费用超支而导致的各种问题；最后，全链路闭环也有利于提升员工的工作效率，减少了他们在报销等环节上的时间投入，使得他们能更专注于自己的主要工作内容。

对于东方新华来说，我们将继续积极拥抱数字化，利用合思等优秀的数字化工具，推动公司的业财一体化进程。接下来，我们将持续关注和研究新的数字化技术和理念，不断提升我们的财务管理能力，以更好地服务于公司的业务发展。同时，我们也会在全链路闭环的基础上，探索更多新的可能性，比如通过数据模型分析和AI技术学习等技术，进行更深层次的财务管理和决策支持。

合思：在财务作业自动化、智能化方面，数智化转型离不开新技术应用。您是如何看待新技术在财会领域的应用？新技术之于企业，是机遇更大，还是挑战更大？

王国骏：新技术在财会领域的应用无疑是一种巨大的机遇，同时也带来了一些挑战。例如人工智能、大数据、云计算等能够极大地提高财务管理的效率和精确度，进而能更好地进行业务预测，成本控制、预算管理以及决策支持。这些技术也能使财务人员从繁琐的日常事务性工作中解脱出来，专注于更有价值的战略层面的工作。

然而，新技术的应用也带来了一些挑战。首先，企业需要投入大量的资源进行技术研发和更新，以保持其在数字化转型中的竞争优势；其次，企业需要培养和引进具有相关技术知识和技能的人才，以满足新技术应用的需求；最后，随着新技术的应用，企业也需要处理好技术与传统业务流程之间的融合问题，以避免产生冲突和混乱。

作为未来财务人，他们需要从转变自身的思维转变做起，培养多元化能力，不断拓宽自己的视野，加深专业知识的深度和广度，成为复合型人才，积极应对时代变革与自我职能转型。