近日，“挖出企业净利润”2024合思未来财务人大会在北京、深圳、上海三地召开，数百位企事业单位高管、财务专家及行业精英齐聚一堂，共同探讨企业如何挖出更多净利润的策略及实践。
大会现场，优诺乳业CFO 王渊带来《数智时代，未来财务人的价值创造》主题分享。在王渊看来，新技术出现真正影响的不一定是每个人，但一定会影响那些有着惯性思维的人。“财务要适应数智化时代的新环境，就必须获取新技能：商业技能、人际技能、数字技能。在通过预测、分析、判断支持复杂的商业决策同时，拥抱新技术，将新技术的发展与应用与财务工作的专业性深度结合。”
以下为王渊现场演讲实录（有精简）：
01
数智化时代，财务职能正在重塑
当前，国内消费环境极具挑战性，且竞争空前激烈，消费品企业该如何生存？两个关键点：品质高上、价格中上。这不仅是对产品的要求，也是未来财务人价值的中肯建议。
随着数智化时代到来，财务工作经历了翻天覆地的变化。从70年代的算盘到今天的数字化和AI工具，财务生产工具或作业模式的演进只用了不到50年时间，这与消费行业从“货”到“场”再到“人”的转变不谋而合。90年代，产品为王。如今，消费场景和渠道的变革，从实体到线上，再到O2O和会员制，标志着“场”的演变。在消费降级的背景下，人们追求的是有尊严的降级和低成本的高品质生活。对消费品企业而言，如何在降低成本的同时，创造情绪价值和保持高品质成为关键。企业要在这样的环境中生存，必须控制成本、保持高毛利。财务的新角色，就是在这一过程中提供洞察和策略，帮助企业找到平衡点。
数智化时代，很多的基础财务工作会被自动化工具所取代，未来财务人何去何从？未来财务人职能正在经历一场深刻的变革，这场变革可概括为以下四个层级：
• 信息层级：主要负责数据的采集和提取，提供基础的见解，但这一层面的工作最容易受到自动化技术的影响和替代；
• 洞察层级：在这一层面，财务人员将采集的数据转化为有用的信息，并通过专家的筛选和分析，提炼出更深层次的见解；
• 影响层级：此层级的财务人员不仅能够讲述数据背后的故事，还能与内部利益相关者进行有效沟通，通过互动创造价值；
• 作用力层级：位于顶层的是财务领导者，他们具有最大的影响力，能够利用自己的洞察力和战略思维，推动企业价值的增长。
在这一变革中，自动化技术主要影响的是信息层级的工作，而顶层的作用力受到自动化的威胁最小。因此，我们需要重点关注顶层的建设，将人才从信息层级向上层转移。为了满足上层的人才需求，企业需要引进具有战略视野和领导力的外部财务人才，以填补这一人才缺口，确保财务职能在数智化时代能够发挥其最大的价值。
02
未来财务人，需转变思维和擅用新技术
随着新技术的涌现，财务领域的变革引发了对未来职业路径的思考。正如百年前汽车取代了马车，却未取代马车夫的工作一样，今天的技术革命并非直接威胁我们的工作，而是挑战我们的惯性思维。我们不应恐慌，而应拥抱变革，实现自我迭代和提升。在这一过程中，财务人员需培养三项关键技能：
• 第一，商业技能，包括预测、分析和判断，以支持复杂的商业决策；
• 第二，人际技能，如协作和沟通，这要求财务跳出本位主义，积极与他人合作；
• 第三，数字技能，理解数字化如何引领变革，并找到自己在变革中的位置。面对成熟期的挑战，不应仅仅延长职业生涯，而应寻找第二成长曲线。
思考四个问题：预付费卡的预收款（合同负债）是否可以提前确认收入？车和电池能否分开卖？平台发放的会员积分能不能当钱花？GMV能否全额确认为收入？
传统思维认为预付费卡不能作为销售收入，但我们需要重新审视其背后的逻辑。预付费卡的销售额中，未消费的部分需要通过大数据分析来预测，并可能提前确认收入；蔚来汽车的创新在于将整车与电池分开销售，这一概念最初是由财务人员提出的。此举不仅降低了消费者的购买门槛，还促进了换电站的建设，最终获得了政策的认可；平台发放的会员积分虽然可以增强用户黏性，但在财务上需要明确积分的记账处理和资金来源，这对企业的财务管理提出了挑战；在销售中，GMV全额确认为收入需要结合具体的业务模式和财务规则进行深入分析。
因此，不难发现，新技术的发展与应用为财务领域带来前所未有的赋能，提供了更多、更灵活的解决方案，使我们能够更有效地处理复杂的财务问题。以预付费卡为例，过去难以确认的收入，现在可以通过建立数学模型和利用大数据分析来预测未消费金额，从而提前确认收入；财务工具的多元化，如供应链金融和信用保险，帮助企业优化资金管理，降低杠杆；面对平台结算、用户运营、积分制等新兴业务模式，我们需要掌握和运用这些工具来适应变化；接下来，数据入表将成为常态，资产价值的确认变得更加复杂。财务人员需要深入业务场景，进行深度考量；再者，盈利的视角也在拓宽，不仅包括财务利润，还有客户价值、净现金流和组织能力的提升；组织结构的变革，如海尔的小微模式，要求财务人员重新思考自身定位，从数钱、花钱到赚钱、找钱，实现价值最大化。
03
选择正确，努力才会更有意义
在挑战重重的商业环境中，财务人必须寻找新的增长点，同时保持销售额和利润的增长，确保现金流的稳定。这就要求我们的工作不再局限于记录结果、事后管理和业务支持，而是要转变为结果驱动，实现事前控制，提前分析业务场景，为业务提供真正的赋能，从而推动公司持续向前发展。
为了实现这样的变革，未来财务人首先要找到“速赢点”。例如，通过优化生产排班降低人工成本，快速展现成果以增强管理层信心；其次，持续深入挖掘问题根源，不断改进流程。在数据使用上，明确所需数据的类型和细节，变被动为主动，确保信息的准确传递和有效沟通。通过这些措施，让数据成为推动决策和行动的有力工具。从财务角度出发，关键在于识别影响业务的少数关键变量，并以此驱动变革。这要求我们具备敏锐的洞察力，让数据转化为有价值的见解，并构建业务的闭环系统。财务人员应积极参与到数字化项目，不断提升个人能力、抓住深入业务流程的契机，因为这些经验将赋予你超越他人的竞争力。
选择正确，努力才会更有意义。当前是企业和财务人员做出职业选择的关键时期，面对选择，不要局限于传统的财务晋升路径，因为高层职位有限。我们可以考虑跨部门轮岗，甚至尝试非财务岗位，以寻找新的成长点。比如在采购部门，成为最懂财务的人，可以带来独特的优势。从新手到专家，软技能和战略领导力是必不可少的。刚进入新手村的时候，可能更关注基础的财务技能，但随着岗位、眼界达到了更高的境界维度，企业需要考核的是财务的经营分析能力和业务的洞察力；而当发展到了一个更高阶的财务管理阶段，成为财务部门负责人时，就需要与公司战略接轨，考虑到公司未来发展以及整个组织投融资方面战略规划。真正的专家不仅要精通会计准则，还要能结合业务实际思考问题。
在当前时代里，或许没有最好的选择，但财务需要找到适合自己的路径，并努力提升、不断学习。这是一个长期的过程。每一位财务人都应做好准备，预见未来，最终实现自我超越。
